СОБРАНИЕ ДЕПУТАТОВ КЫШТЫМСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
РЕШЕНИЕ

25.05.2011г. № 223

Об информации об исполнении
бюджета Кыштымского городского
округа за 1 квартал 2011 года

	Заслушав информацию руководителя ФЭУ Кыштымского городского округа Гайдухиной О.В. об исполнении бюджета Кыштымского городского округа за          1 квартал 2011 года, в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Кыштымском городском округе, утвержденным решением Собрания депутатов Кыштымского городского округа от 29.12.2010 г. № 170, Собрание  депутатов   Кыштымского  городского  округа    РЕШАЕТ:

	
	Принять к сведению информацию об исполнении бюджета Кыштымского городского округа за 1 квартал 2011 года (приложение).

Председатель Собрания депутатов
Кыштымского городского округа                                               И.М. Балахонова 

Приложение к решению
Собрания депутатов
Кыштымского городского округа
от 25 мая 2011 года № 223

Основные итоги исполнения бюджета Кыштымского  городского  округа  
за 1 квартал 2011 год

Доходы за 1 квартал 2011 года
За 1 квартал  2011 года в бюджет Кыштымского городского округа поступило всего 183 427 895, 25 рублей.
В общей доле доходов доля собственных составляет – 25,1% и соответственно  финансирование из вышестоящих бюджетов –74,9%.
Анализ поступлений из вышестоящих бюджетов в разрезе видов доходов за 1 квартал 2011 года
тыс. рублей
Наименование	Факт за 1 квартал 2011 года	Факт за 1 квартал 2010 года	Отклонение (+,-)	
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	10 839	8 745	+2 094	
Дотации на сбалансированность	17 034,1	8 783,5	+8 250,6	
Субсидии	28 991,8	5 765,2	+23 226,6	
Субвенции 	80 772,5	75 451,8	+5 320,7	
Иные межбюджетные трансферты	517,6	0	+517,6	
ИТОГО	138 155	98 745,5	+39 409,5	
                                            
Анализ налоговых и неналоговых поступлений в разрезе видов доходов
за 1 квартал 2011 года
тыс. рублей
Налоговые и неналоговые доходы	Факт 
1 квартал 2011г.	Факт
 1 квартал 2010г.   (в сопоставимых условиях)
	%	Структура налоговых и неналоговых поступлений	
Налог на доходы физических лиц	29 444,5	29 100	101,2	59,8	
Налоги на совокупный доход	3 666,8	5 626,3	65,2	7,4	
Налоги на имущество	4 325,1	4 128,3	104,8	8,8	
Налог на добычу полезных ископаемых	95,4	113,5	84,1	0,2	
Государственная пошлина	5 632,7	3 992,6	141,1	11,4	
Платежи при пользовании  природными ресурсами	593,6	520,7	114,0	1,2	
Доходы от использования  имущества,  находящегося в муниципальной собственности	4 102,7	3 500	117,2	8,3	
Доходы от продажи  материальных  и нематериальных активов	421,6	1 749,3	24,1	0,9	
Штрафные санкции	893,7	1 093,5	81,7	1,8	
Прочие	58,4	156,7	37,3	0,1	
Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет	 -2961,6	-9 328,4	0,0	 	
ИТОГО	49 234,5	40 652,5	121,1	100	
Налоговые и неналоговые доходы без учета возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет	46272,9	49 980,9	98,5	 	

Рост налоговых поступлений к соответствующему периоду прошлого года достигнут:
-по НДФЛ на 1,2 % за счёт роста оплаты труда на ведущих предприятиях города и в бюджетных учреждениях. Так как рост фонда оплаты труда в 1 квартале 2011 года по Кыштымскому городскому округу по данным статистической отчетности по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил 119,2 %, то и рост поступлений налога мог бы быть выше. Сложившаяся ситуация обусловлена тем, что многие работодатели, выплачивая заработную плату наемным работникам, несвоевременно и не в полном объеме перечисляют налог на доходы физических лиц. Налоговый орган может установить факт образования задолженности только при проведении проверки. Учитывая, что налог на доходы физических лиц составляет основную долю поступлений, а именно 59,8% в общей сумме налоговых и неналоговых доходов, то в связи с несвоевременной оплатой НДФЛ местный бюджет недополучает значительную сумму доходов. Кроме того, данный фактор учитывается при расчете финансовой помощи из областного бюджета как резерв доходов местного бюджета, что также сокращает сумму межбюджетных трансфертов местного бюджета.
-по налогам на имущество  на 4,8% за счет увеличения количества налогоплательщиков  и за счет поступления задолженности по налогу от ОАО «Ксанта»;
-по государственной пошлине на 41,1% за счет роста размеров пошлины с февраля 2010 года.
Снижение налоговых поступлений получено:
-по налогам на совокупный доход на 34,8% в связи с дополнительными поступлениями в 1 квартале 2010 года доначисленных сумм по итогам деятельности за 2009 год;
-по доходам от реализации муниципального имущества на 75,9% за счет: 1) в январе 2011 года был произведен возврат в связи с ошибочно перечисленным платежом в декабре 2011 года; 2) в 1 квартале 2010 года поступали доходы от реализации земельного участка от ОАО «Кыштымское машиностроительное объединение», выкупленного в рассрочку в 4 квартале 2009 года;
-по штрафным санкциям на 18,3% из-за ограничения количества проверок контролирующими органами, а также уменьшения поступлений штрафов по линии ГИБДД, которые составляют основную сумму штрафных санкций в местном бюджете.

Анализ 
поступления доходов в разрезе предприятий за 1 квартал 2011 год
тыс. рублей

Наименование предприятий	

Поступление, всего	%
поступлений  налогов в  общей сумме  собственных  доходов (без учета возврата остатков)	
ЗАО «КМЭЗ»	5 720,1	11,62	
ОАО «Радиозавод»	1 893	3,84	
ОАО «Кыштымское машиностроительное объединение»	958,6	1,95	
ООО «Кыштымский огнеупорный завод»	1 187,5	2,41	
ООО «Ксанта»	544,4	1,11	
ОАО «Кыштымский «ГОК»	221	0,45	
ООО «Уралэлектрофольга»	624	1,27	
Прочие 	38 085,4	77,35	

	Недоимка по налогам по сведениям Межрайонной ИФНС России № 3 по Челябинской области на 01.04.2011 года составила 9544 тыс.руб.

Информация
 о недоимке в местный бюджет по налоговым доходам
									тыс.руб.
По типам налогов	Недоимка на 1.04.2011 г.	
Налоговые доходы	9544	
Налог на доходы физических лиц	1 191,9	
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системой налогообложения	990,9	
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	1 092,9	
Налог на имущество физических лиц	2 326,8	
Транспортный налог	1 680,7	
Налог на игорный бизнес	98,2	
Земельный налог	1 975,4	
Налог на добычу полезных ископаемых	29,9	
Задолженность по отмененным налогам	157,3	

Расходы за 1 квартал  2011 года

Расходы бюджета за 1 квартал 2011 года составили 155 416 451,67  рублей.
В течение 1 квартала 2011года были сохранены меры, которые обеспечивают проведение сдержанной политики расходов и помогают не допускать образования просроченной кредиторской задолженности. В частности:
- расходы на осуществление деятельности органов власти и  муниципальных учреждений обеспечены на минимально необходимом уровне; 
- сохранен принцип приоритетности расходов, направления которых определены решением о бюджете; 
- действует порядок доведения лимитов бюджетных обязательств; 
- продолжено использование механизма предельных объемов оплаты денежных обязательств; 
- определены условия оплаты муниципальных контрактов.
 Расходы бюджета в январе-марте текущего года составили 155 416 451 рублей. Это на  22,5 % выше уровня  соответствующего периода прошлого года и составляет 19,2 % от годового плана.

Раздел	Наименование	Ассигнования 2011  год	Расход 	Процент исполнения	
01	Государственное управление	49 158 233,20	9 668 667,75	19,7	
03	Правоохранительная деятельность	27 824 229,20	5 166 375,88	18,6	
04	Национальная экономика	12 426 145,00	347 719,39	2,8	
05	ЖКХ	43 236 401,00	12 315 671,96	28,5	
06	Охрана окружающей среды	2 203 219,00	484 674,40	22,0	
07	Образование	313 844 293,06	55 368 394,01	17,6	
08	Культура,	21 166 069,00	3 575 351,44	16,9	
09	Здравоохранение .	82 301 874,90	19 285 215,10	23,4	
10	Социальная защита	193 171 502,29	40 657 691,24	21,0	
11	Физическая культура и спорт	61 916 850,00	8 546 690,80	13,8	
13	Обслуживание муниципального долга
	217 120,00	 	 	
	
ИТОГО	807 465 936,65	155 416 451,97	19,2
	
В разрезе отраслей основные направления расходов бюджета - это образование (доля-38,7%), социальная политика(23,9%), здравоохранение(10,2%). Все социальные обязательства округа выполнены.

Сведения о финансировании  главных распорядителей средств  местного бюджета.
КВСР	Наименование КВСР	Ассигнования 2010  год	Расход 	% исполнения

188	Министерство внутренних дел Российской Федерации	19 110 556,00
	3 740 325,60	22,35	
227	Исполнительно-распорядительный  орган  местного самоуправления  Администрация  Кыштымского городского округа	53 204 782,60	8 665 539,42	19,82	
228	Финансово-экономическое управление  Кыштымского городского округа – отраслевой исполнительно распорядительный орган  местного самоуправления  Кыштымского городского округа	9 934 821,40	1 820 418,14	23,46	
229	Муниципальное учреждение «Комитет по физической культуре, спорту и туризму	12 124 881,86	1 630 961,66	16,00	
230	Муниципальное учреждение «Управление культуры Кыштымского городского округа»	28 945 131,00	4 928 059,96	18,74	
231	Муниципальное  учреждение «Управление образованием Кыштымского городского  округа»	303 350 286,95	52 643 795,59	18,70	
232	Муниципальное медицинское  лечебно-профилактическое  учреждение  здравоохранения  Кыштымская  центральная городская больница им. А.П. Силаева	82 301 874,90	19 285 215,10	31,94	
233	Управление социальной защиты населения Кыштымского городского округа	191 718 654,00	41 343 426,77	21,78	
238	Управление инженерной инфраструктуры администрации Кыштымского городского округа	95 205 854,14	19 550 460,49	26,61	
241	Комитет по управлению имуществом Кыштымского городского округа	11 569 093,80	1 808 249,24	25,14	
242	Избирательная комиссия	0
	0
		
 	 ИТОГО	807 465 936,65	155 416 451,97	19,2

Доля расходов местного бюджета, охваченного программно-целевыми методами  в               1 квартале 2011 года составляет  92,8%, из них ведомственными целевыми программами -79,7%; муниципальными целевыми программами - 8,2%; региональными целевыми программами - 4,9%.
Проблемы исполнения бюджета за 1 квартал 2011 года:
Важной и существенной проблемой является несвоевременность подготовки  главными распорядителя средств нормативных правовых актов, которые устанавливают расходные обязательства округа и определяют порядок их исполнения.
В рамках продолжающейся реформы бюджетных отношений сегодня уделяется повышенное внимание эффективности бюджетных расходов, в том числе вопрос качества планирования бюджетных расходов. По обращениям главных распорядителей средств в течении  трех месяцев текущего года подготовлено 5 законопроектов о внесении изменений в решение о бюджете  и внесено около одной тысячи   изменений в бюджетную роспись. Анализ ситуации показывает, что такие обращения в большинстве своем обусловлены отсутствием системности в работе по планированию бюджета. ГРБС изначально недостаточно точно прогнозируют свои расходы, что и вызывает необходимость столь часто вносить в них изменения. Необходимо подчеркнуть, что количество внесенных в бюджет изменений- это один из критериев качества управления бюджетным процессом.
Следующий вопрос касается практики работы с предельными объемами финансирования. 
Этот инструмент используется при исполнении бюджета с 2009 года он необходим для оперативного прогнозирования объема средств, который требуется для исполнения обязательств на очередной месяц и позволяет создать условия для эффективного управления бюджетными ресурсами. По состоянию на 1 апреля  неосвоенными остались средства в сумме около 8 086 тыс.рублей. 
При этом отдельные ГРБС в течение месяца обращаются за дополнительным увеличением предельных объемов финансирования. Все это говорит о неэффективном использовании данного инструмента планирования расходов. 
Задачи:
ФЭУ, КУИ, ОПиИП  продолжить работу по пополнению доходной части бюджета. Совместно с силовыми структурами использовать все резервы ликвидации недоимки в местный бюджет.
Главным распорядителям бюджетных средств и руководителям бюджетных учреждений:
-Обеспечить эффективное и целевое использование бюджетных средств, максимально привлечь внебюджетные источники финансирования.
-повысить качество планирования предельных объемов финансирования;
-обеспечить полное и своевременное освоение целевых межбюджетных трансфертов.

Руководитель Финансово-экономического управления
Кыштьмского городского округа 						              	О.В. Гайдухина