Контрольно-счетная комиссия
Усть-Катавского городского округа
Челябинская область
________________________________________________________________
456040,  г.Усть-Катав     Челябинская обл.   ,ул.Ленина , д.47 а

« 11 » декабря  2015г. № 01-12/120
Заключение
Контрольно-счетной комиссии Усть-Катавского городского округа на проект бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016год 
	 
I. Общие положения
	
Заключение по проекту бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016 год подготовлено Контрольно-счетной комиссией Усть-Катавского городского округа  (далее в тексте КСК) в соответствии с Положением «О бюджетном процессе в Усть-Катавском городском округе» (с изменениями и дополнениями) и с планом работы Контрольно-счетной  комиссии на 2015  год.
	В ходе подготовки заключения КСК руководствовалась следующими Законами  и иными  нормативными правовыми  актами:
-Бюджетным кодексом РФ;
-Налоговым кодексом РФ;
-Гражданским кодексом РФ;
-Положением о бюджетном процессе в Усть-Катавском городском округе;
-Уставом Усть-Катавского городского округа;
-Иными нормативными правовыми актами РФ и органов местного самоуправления.
	Для проведения анализа использованы следующие документы и материалы, предоставленные Финансовым управлением администрации Усть-Катавского городского округа  для рассмотрения в Собрании депутатов:
-Проект решения Собрания депутатов Усть-Катавского городского округа  «О бюджете Усть-Катавского городского округа на 2016 год»;
-Перечень главных администраторов доходов бюджета Усть-Катавского городского округа;
-Перечень главных администраторов источников финансирования дефицита  бюджета Усть-Катавского городского округа;
-Распределение бюджетных ассигнований на 2016год по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета;
- Ведомственная структура расходов бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016 год;
-Источники финансирования дефицита бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016 год;
-Нормативы отчислений доходов в бюджет Усть-Катавского городского округа на 2016 год;
-Оценка ожидаемого исполнения бюджета Усть-Катавского городского округа на 2015год по доходам и расходам;
-Ожидаемые  итоги социально-экономического развития округа за 2015год;
- Реестр расходных обязательств Усть-Катавского городского округа;
-Прогноз основных характеристик бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016год;
-Постановление главы Усть-Катавского городского округа от 21.08.2015г. №1068 «Об утверждении прогноза социально-экономического развития Усть-Катавского городского округа на 2016год  и плановый период 2017 и 2018 годов» (без пояснительной записки);
-Основные направления налоговой политики и основные направления бюджетной  политики  муниципального образования «Усть-Катавский городской округ» на 2016-2018годы;
-Прогноз потерь бюджета Усть-Катавского городского округа от предоставления налоговых льгот на 2015год;
-Недоимка по налоговым и неналоговым доходам  по состоянию на 01.10.2015г.;
-Отчет о расходовании резервного фонда админитсрации Усть-Катавского городского округа за 2015год;
-Пояснительная записка;
-Паспорта (проекты паспортов) муниципальных программ.
Проект решения Собрания депутатов Усть-Катавского городского округа «О бюджете Усть-Катавского городского округа на 2016 год» внесен на рассмотрение Собранием депутатов 30 ноября   2015 года, что  соответствует сроку, установленному   решением Собрания депутатов от 23.10.2015г. №148
Представленный проект бюджета на 2016 год и  содержание материалов и документов соответствует требованиям  и нормам Положения о бюджетном процессе в Усть-Катавском городском округе.
	Формирование бюджета Усть-Катавского городского  округа по расходам  на 2016 год осуществлялось в соответствии с Федеральным, областным законодательством, Постановлением главы Усть-Катавского городского округа № 697-1 от 09.06.2015г. «О графике подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для составления проекта бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016год и на плановый период 2017 и 2018 годов (с изменениями от 03.11.2015г.).
	В соответствии с основными показателями прогноза социально-экономического развития округа на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов (пессимистичный вариант развития экономики):
- не планируется рост производства товаров собственного производства, выполнение работ и услуг: индекс производства (в сопоставимых ценах) на 2016 год- 96,85% к 2015году,  ожидаемая оценка на 2015 год – 98,15 %;
- количество малых предприятий в 2016году остается без изменений - 85 единиц;  
- прогнозируется увеличение объема инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования на 3 % в 2016 году;
- ожидается увеличение оборота розничной торговли в 2016году (в сопоставимых ценах) на 3,4 %;
- ожидается увеличение оборота общественного питания в 2016году на 7,1 %;
- ожидается увеличение объема платных услуг населению в 2016году на 8,1 %.

Планируемый размер дефицита бюджета округа на 2016год составляет 4 749,2 тыс.рублей, что соответствует максимально допустимому размеру дефицита – 5 %  от  утвержденного общего годового объема доходов бюджета округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступления налога на доходы физических лиц по дополнительным нормативам отчислений, что  соответствует требованиям, установленным  статьей  пункт 4 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

II. Доходы

Доходы бюджета на 2016 год планируются в объеме 663562,2 тыс.рублей.
Структура доходов бюджета в сопоставимых условиях за три года представлена в таблице

Структура доходов бюджета округа
											Тыс.руб.
Доходы	2014г.
	Доля,%	2015г.	Доля, %	2016г.	Доля,%	
Всего доходов	601374,8	100	640503,1	100	663562,2	100	
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч:	146787,4	24,4	147533,3	23	141281,9	21,3	
- налоговые	116105,2	19,3	115830,0	18	107170,2	16,2	
- неналоговые	30682,2	5,1	31703,3	5	34111,7	5,1	
Безвозмездные поступления	454587,4	75,6	492969,8	77	522280,3	78,7	

 Доходы  бюджета округа в  значительной мере сформированы за счет безвозмездных поступлений из бюджета области:
 - 75,6 %  всех доходов  в 2014 году;
 - 77 %  всех доходов в 2015 году;
 - 78,7 % всех доходов в 2016 году.
Прогноз налоговых и неналоговых доходов бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016 год  разработан, исходя из действующих законодательных актов, с учетом «консервативного» («базового») варианта прогноза социально-экономического развития округа, ожидаемого поступления налоговых и неналоговых доходов в 2015году,  положений Бюджетного кодекса Российской Федерации (с изменениями и дополнениями), Закона Челябинской области  от 30.09.2008года  № 314-ЗО «О межбюджетных отношениях в Челябинской области» (с изменениями и дополнениями), расчетных показателей  Министерства  финансов по доходам бюджетов муниципальных образований на 2016 год, информации налоговых органов о начисленных и уплаченных налогах, прогнозов главных администраторов доходов бюджета округа. 
Общая сумма налоговых и неналоговых  доходов  бюджета округа на 2016 год составляет 141281,9 тыс.рублей,  что составляет 95,8% от  первоначально планируемых в бюджете на 2015 год  (147533,3тыс.руб.) и на 7276,5 тыс. рублей  меньше ожидаемого поступления доходов в 2015 году (95,1 %). 

1.Налоговые доходы
Поступления налоговых доходов в 2016году  планируется в сумме 107170,2 тыс.рублей или 92,5% к первоначальному уровню текущего года.
В соответствии со статьей 61.2 Бюджетного кодекса РФ в бюджет городского округа зачисляются:
налоговые доходы от местных налогов:
- земельный налог -  по нормативу 100 процентов;
- налог на имущество физических лиц – по нормативу  100 процентов;
	налоговые доходы от федеральных налогов и сборов:
- налог на доходы физических лиц – по нормативу 15 процентов;
Ежегодно часть дотации на выравнивание  бюджетной  обеспеченности городских округов заменяется дополнительным нормативом отчисления от НДФЛ. На 2016 дополнительный норматив по НДФЛ составляет 20,11%;
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – по нормативу 100 процентов;
-государственная пошлина – по нормативу  100 процентов.

В соответствии с Законом Челябинской области от 30.09.2008 г. № 314-ЗО «О межбюджетных отношения в Челябинской области» (с изменениями и дополнениями) установлены нормативы отчислений в бюджет городского округа от следующих федеральных и региональных налогов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами:
-акцизов на нефтепродукты – плановый дифференцированный норматив на 2016год составляет  0,08390845% от планируемой базовой суммы акцизов в сумме 5347287,8 тыс.рублей; 
- единого сельскохозяйственного налога – по нормативу 100 процентов.
	
	1.1. Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2016 год – 81029,4  тыс.рублей, что составляет 89,5 процентов  к первоначально запланированному  поступлению налога в 2015году,в том числе: 
- по нормативу 15 % - 34532,9 тыс.рублей;
- по дополнительному нормативу 20,11 % - 46297,1 тыс.рублей;
- налог на доходы физических лиц, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов  и других лиц – 99,8 тыс.рублей;
- дивиденды физических лиц от долевого участия в деятельности организаций – 99,6 тыс.рублей.
Снижение поступления НДФЛ обусловлено уменьшением  численности работников ФГУП УКВЗ, ФМБА «МСЧ-162».
Доля  налога  на доходы физических лиц в налоговых и неналоговых доходах бюджета округа в 2016 году составляет  57,3 %.
1.2. Поступление единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности планируется в бюджете округа  на 2016 год  в сумме 5569,7 тыс.рублей, что на 188,0 тыс.рублей  больше первоначально запланированного поступления налога на  2015 год (103,5%)  и на 161,3 тыс.рублей меньше  ожидаемого поступления налога в 2015 году.
Доля поступления налога в налоговых и неналоговых доходах бюджета округа в 2016 году составит  3,9 %.
1.3. Поступление единого сельскохозяйственного налога  в 2016 году прогнозируется в объеме 35,0 тыс.рублей, что на 20,3 тыс.рублей больше, чем первоначально запланировано в бюджете на 2015год.
1.4. В 2016 году запланировано  поступление налога на имущество физических лиц, начисленного за  2015 год в сумме 4187,0 тыс.рублей, что на 1005,4тыс.рублей больше первоначально запланированного    и ожидаемого исполнение бюджета 2015года. В связи с тем, что решением Собрания депутатов от 24.10.2014г. №145 с 01.01.2015год ставки налога на имущество увеличены, рост составит  131,6%.
Доля поступления налога на имущество в собственных   доходах бюджета округа на 2016 год составляет 3 %.
В соответствии со справкой о задолженности по налогам и сборам, представленной МРИФНС №18, задолженность по налогу на имущество на 01.01.2015г. составляла 1914,0 тыс.рублей, на 01.11.2015г.- 2483,0 тыс.рублей. Размер задолженности по налогу на имущество составляет 78% от годовых начислений по данному налогу в 2015году.

1.5. Поступления земельного налога планируется  на 2016 год в сумме 9360,7 тыс.рублей, что на 1169,7 тыс.рублей меньше  первоначально запланированного объема поступления налога и  на 169,3 тыс.рублей меньше ожидаемого поступления налога  в 2015 году.
Доля поступления налога в собственных доходах бюджета округа на 2016 год составляет 6,6 %.
В соответствии со справкой о задолженности по налогам и сборам, представленной МРИФНС №18, задолженность по земельному налогу составила на 01.01.2015г. 1817,0 тыс.рублей, на 01.10.2015г.- 2629,0 тыс.рублей. Размер задолженности по земельному налогу составляет 25% от начисленного налога за 2015год.
1.6. В основу поступления в бюджет государственной пошлины взяты статья 61.2 Бюджетного кодекса РФ и глава 25.3 части второй Налогового кодекса РФ. Общий объем поступлений госпошлины в бюджет округа по нормативу зачисления 100 % в 2016году – 2501,6 тыс.рублей.
	Планируется поступление государственной пошлины в 2016году:
- по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями – 2175,2 тыс.рублей,;
- за регистрацию, а также совершение прочих юридически значимых дел (предоставление государственных услуг через МФЦ) – 300,0 тыс.рублей;
- за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции – 25,0тыс.рублей;
-за выдачу ОМС ГО спецразрешений на движение по автомобильным дорогам  - 1,4тыс.рублей.
Рост поступлений государственной пошлины на 2016 год планируется в сумме 701,6 тыс.рублей или 138% к первоначальном бюджету на 2015год.
Доля поступления госпошлины в собственных  доходах в 2016г. составляет 1,8 %.

2. Неналоговые доходы
В бюджет городского округа в 2016году планируется  поступление неналоговых доходов в сумме 34111,7 тыс.рублей, что составляет 107,6 % от первоначального бюджета на 2015год.

2.1. Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности планируются в сумме 15107,2 тыс. рублей, что на 153,6 тыс.рублей меньше, чем утверждено бюджетом на 2015 год (15260,8 тыс.рублей).

2.1.1. Доходы, получаемые  в виде арендной платы за земельные участки планируются  в сумме 4005,0 тыс. рублей, что на 15,0 тыс.рублей больше, чем первоначально запланировано в бюджете на 2015 год (3990,0 тыс.рублей).
В структуре  налоговых и неналоговых  доходов бюджета на 2016 год арендная плата за земельные участки составляет 2,8 %.
Задолженность по арендной плате на 01.01.2015г. составляла 4182,3тыс.рублей, на 01.10.2015г. - 4920,8тыс.рублей.

2.1.2. Доходы от сдачи имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждении планируются в бюджете на 2016год в сумме 113,5 тыс. рублей.

2.1.3. Доходы от сдачи имущества, составляющего казну  городских округов (за исключением земельных участков) планируются в бюджете на 2016год в сумме 10448,7 тыс. рублей, что на 782,9 тыс.рублей больше, чем планировалось первоначально бюджетом на 2015год и на 982,7 тыс.рублей больше ожидаемого исполнения бюджета. 
В структуре  налоговых и неналоговых  доходов бюджета на 2016 год арендная плата составляет 7,4 %.
Задолженность по доходам от сдачи в аренду имущества составляла на 01.01.2015г. – 1402,5тыс.рублей, на 01.10.2015г. – 2003,0тыс.рублей.

2.2. Плата за негативное воздействие на окружающую среду  планируется в бюджете на 2016 год в сумме 122,0 тыс.рублей, что составляет ¼ от годового платежа за 2015год. 
В связи с изменением сроков представления отчетов и внесения платежей один раз в квартал по итогам отчетного года, в бюджет округа в 2016году поступит только окончательный расчет по платежам за 4 квартал 2015года. Платежи за 2016год поступят в бюджет в 2017году.
Доля  платежей за негативное воздействие на окружающую среду  в объеме налоговых и неналоговых  доходов в 2016г. составляет 0,1 %.
Расчет прогнозируемого поступления произведен с учетом норматива отчислений в бюджет округа в размере 40 % платежа.

2.3. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства.
Прочие доходы от оказания платных услуг (работ).
Прогноз доходов от оказания платных услуг учреждениями в бюджете округа составляет:
  - на 2016 год – 15846,3 тыс. рублей, в т.ч. по учреждениям, подведомственным:
- Управлению образования 14455,5тыс.рублей  (11250,4 тыс. рублей в 2015году);
- Управлению культуры – 1390,8 тыс.рублей   (1432,1 тыс. рублей в  2015году)
Рост плановых назначений по сравнению с первоначальным бюджетом на 2015год составляет 125%.
В структуре  налоговых и неналоговых  доходов бюджета на 2016 год доходы от оказания платных услуг  составляют 11,2 %.

2.4. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов. 
2.4.1. Доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности. 

Расчет произведен главным администратором доходов - Управлением экономических, имущественных и земельных отношений администрации Усть-Катавского городского округа. За основу взят  прогнозный план приватизации на 2016 год, расчеты поступления доходов согласно договоров купли-продажи преимущественного права на приобретение арендуемого имущества субъектами малого предпринимательства, заключенных в  соответствии с Федеральным Законом от 22.07.2008 г. № 159-ФЗ.
Прогноз доходов от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов,  в бюджете округа на 2016год  определен в сумме   943,7 тыс.рублей, что на  253,7  тыс.рублей больше первоначально  запланированных доходов на 2015 год  и на 5056,3 тыс.рублей меньше ожидаемого исполнения по доходам в 2015году.
В структуре налоговых и неналоговых  доходов  бюджета округа  на 2016 год доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов, составляют 0,7 %.

2.4.2. Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации с 01.01.2014г. норматив зачисления доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, в бюджет округа составляет  100%.
 Прогноз доходов от продажи земельных участков в границах городских округов в бюджете округа на 2016 год составляет  540 тыс.рублей, что на 290,0 тыс.рублей больше первоначально запланированного поступления  в бюджете округа на 2015 год и на 270,0 тыс.рублей меньше ожидаемого исполнения бюджета в 2015 году.
          В структуре налоговых и неналоговых  доходов бюджета округа  на 2016 год доходы от продажи земельных участков составляют  0,3%. 

2.5. Штрафы, санкции, возмещение ущерба  планируются в доходах бюджета округа в соответствии со статьей 46 Бюджетного кодекса РФ.
           Прогноз доходов по штрафам, санкциям, возмещению ущерба в бюджете округа на 2016 год  составляет 1552,5тыс.рублей.
В структуре  налоговых и неналоговых доходов бюджета округа  на 2015 год доходы по штрафам, санкциям, возмещению ущерба  составляют 1,1%.      
2.6. Проектом бюджета на 2016год не планируются доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей. Решением Собрания депутатов от 27.11.2015 г. № 181 размер платежей, подлежащих перечислению в бюджет округа в 2016 году, увеличен на 5 % и составит 25 % от чистой прибыли.  
Фактически поступили платежи от муниципальных унитарных предприятий в 2014году в сумме 60,0тыс.рублей, ожидаемое исполнение в 2015году – 83,1тыс.рублей. 

Динамика  доходов  бюджета  Усть-Катавского городского округа			                                                                                
Наименование доходного
 источника	Бюджет на 2014 год  в редакции РСД от 23.12.13г,
тыс.руб.	Бюджет на 2015 год  в редакции РСД от 26.12.14г,
тыс.руб	2015/ 2014 гг. %	2016 год,
тыс.руб.	2016/ 2015 гг. %	
						
1	2	3	4	5	6	
Д О ХО Д Ы,  В С Е Г О	601374,8	640503,1	106,5	663562,2	103,6	
Налоговые и неналоговые доходы	146787,4	147533,3	100,5	141281,9	95,8	
Налоговые доходы	116105,2	115830,0	99,8	107170,2	92,5	
Налог на доходы физических лиц, в том числе:                                              	87227,5	90552,3	103,8	81029,4	89,5	
Налог на доходы физических лиц по нормативу (15%)                                         	38262,6	39793,7	104,0	34532,9	86,8	
Налог на доходы физических лиц по доп. нормативу (20,11% )                                       	48746,5	50617,6	103,8	46297,1	91,5	
Дивиденды	92,3	71,1	77,0	99,6	10,1	
Налог на доходы физических лиц, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, ,нотариусов и др. 	101,0	69,9	69,2	99,8	142,8	
Налог на доходы физических лиц, являющихся иностранными гражданами	25,1	0,0		0,0		
Акцизы 	4777,7	4369,3	77,9	4486,8	102,7	
1	2	3	4	5	6	
Налоги на совокупный доход	6843,7	5396,4	78,9	5604,7	103,9	
Единый налог на вмененный доход для  отдельных видов деятельности	6828,7	5381,7	78,8	5569,7	103,5	
Единый сельскохозяйственный налог	15,0	14,7	98,0	35,0	238	
Налоги на имущество	15592,3	13712,0	87,9	13547,7	98,8	
Налог на имущество  физических лиц 	3181,6	3181,6	100,0	4187,0	131,6	
Земельный налог	12410,7	10530,4	84,8	9360,7	88,9	
Государственная пошлина, в том числе	1664,0	1800,0	108,2	2501,6	138	
за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации 	440,0	510,0	115,9	0,0		
за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции	34,0	0,0		25,0		
по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями	1190,0	1290,0	108,4	2175,2	168,6	
За регистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий				300,0		
За выдачу ОМСУ ГО, МР  и поселений специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств				1,4		
Неналоговые доходы	30682,2	31703,3	103,3	34111,7	107,6	
Доходы от использвания имуществ,наход.в государственной и муниципальной собственности	13612,9	15260,8	112,1	15107,2	99	
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, 	4369,0	3990,0	91,3	4005,0	100,	
Доходы от сдачи в аренду имущества ,находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов	99,3	105,0	105,7	113,5	167,9	
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов	9144,6	9665,8	122,1	10448,7	108,1	
Платежи от муниципальных предприятий		0		0		
Прочие доходы от использования имущества 		1500,0		540,0	36	
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	500,0	520,0	104,0	122,0	23	
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	10238,1	12682,5	123,9	15846,3	125	
1	2	3	4	5	6	
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	4831,2	940,0	19,5	1483,7	157,8	
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 	4639,2	690,0	14,9	943,7	136,8	
Доходы от продажи земельных участков	192,0	250,0	130,2	540,0	216	
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1500,0	2300,0	153,3	1552,5	67,5	
Безвозмездные поступления, в том числе	454587,4	492969,8	108,4	522280,3	106	
Дотация	2986,0	12045,0	403,4	16854,0	140	
Субсидии	111199,7	130732,0	117,6	143800,8	110	
Субвенции	340401,7	350183,8	102,9	361616,6	103,3	
Иные межбюджетные трансферты	0,0	9,0	 	8,9	88,9	
		
3. Безвозмездные поступления
В соответствии с Законом Челябинской области от 30.09.2008 г. № 314-ЗО «О межбюджетных отношениях в Челябинской области» (с изменениями и дополнениями) финансовая поддержка городским округам осуществляется в форме дотаций, субсидий, субвенций.
Общий объем межбюджетных трансфертов на 2016год из областного бюджета планируется в объеме  522280,3 тыс.рублей. 
Прогноз поступлений дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности городских округов на 2016год составляет 16854,0 тыс.рублей.
Прогноз поступлений субсидий на 2016год составляет– 143800,8 тыс. рублей. 
Прогноз поступлений субвенций  на 2016год составляет 361616,6тыс.рублей.

                                                 III. Расходы

3.1. Проект бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016 год по расходам составлен в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 1 июля 2013 года №65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ».
Планирование расходов осуществлялось в пределах прогнозируемого объема доходов бюджета и не обеспечило исполнения действующих расходных обязательств. Расходная часть бюджета планировалась в соответствии с реестром расходных обязательств Усть-Катавского городского округа.
В целом расходы бюджета на 2016 год составят 668 311,4 тыс. рублей или 103,4 % к первоначальному уровню текущего года. 

Функциональная структура расходов бюджета округа на 2016 год  представлена в таблице. Для обеспечения сопоставимости учтены изменения в структуре расходов бюджета Усть-Катавского городского округа в 2016 году по сравнению с 2015 годом (в редакции решения Собрания депутатов  от 26.12.2014 года №182 «О бюджете Усть-Катавского городского округа на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»).

Структура расходов Усть-Катавского городского округа на 2016 год 	
						
Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год в редакции РСД от 26.12.2014г. тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс.руб.    	2016/ 2015 гг.,  %	
Всего:	 	645 209,3	668 311,4	103,6	
Общегосударственные вопросы	01	00	57 599,9	59 622,8	103,5	
Национальная оборона	02	00	1 155,0	1 108,5	96,0	
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	00	2 660,9	2 435,7	91,5	
Национальная экономика	04	00	10 657,3	9 962,9	93,5	
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	00	14 450,0	12 762,4	88,3	
Охрана окружающей среды	06	00	566,8	200,0	35,3	
Образование	07	00	327 016,5	336 243,0	102,8	
Культура, кинематография	08	00	40 522,9	41 706,5	102,9	
Здравоохранение	09	00	50,0	70,0	140,0	
Социальная политика	10	00	174 771,9	187 710,4	107,4	
Физическая культура и спорт	11	00	15 534,9	16 489,2	106,1	
Обслуживание государственного и муниципального долга	13	00	223,2	0,0	0,0	

	Проектом бюджета предлагается утвердить расходы Усть-Катавского городского округа на 2016 год в размере 668 311,4 тыс. рублей, что на 23 102,1 тыс. рублей больше первоначально утвержденных расходов бюджета на 2015 год. 
	В 2016 году по сравнению с 2015 г. предусматривается незначительный рост расходов по разделам: «Общегосударственные расходы», «Образование», «Культура, кинематография», «Здравоохранение», «Социальная политика», «Физическая культура и спорт».
	Снижение расходов наблюдается по разделам: «Национальная оборона», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Национальная экономика», «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Охрана окружающей среды». 

3.2. Планирование бюджетных ассигнований бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016 год осуществлялось в соответствии с  Методикой и порядком планирования бюджетных ассигнований бюджета Усть-Катавского городского округа на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов, утвержденной Приказом Финансового управления от  14.09.2015г. № 23, с учетом следующих подходов:
1. Фонд оплаты труда работников бюджетной сферы рассчитан с учетом принятых в 2015 году решений о повышении заработной платы с 1 июля 2015 года на 5%  по собственным полномочиям. Кроме того, при определении объемов субсидий МФЦ учтено увеличение фонда оплаты труда за счет открытия двух новых окон. Фонд оплаты труда по Ребячьей Республике рассчитан на 9 месяцев.
2. Бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений и органов местного самоуправления, а также на предоставление субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям на выполнение муниципального задания за счет средств местного бюджета, определены на уровне бюджетных ассигнований 2015 года.  
3. Расходы на оплату топливно-энергетических ресурсов, услуг водоснабжения, водоотведения, потребляемых муниципальными учреждениями, и электрической энергии, расходуемой на уличное освещение, определены на уровне бюджетных ассигнований 2015 года и составили 43 728,9 тыс.рублей. Фактическая потребность в топливно-энергетических ресурсах в 2016 г. составит 50 209,0 тыс.рублей. 
Таким образом, расходов на оплату ТЭР, запланированных в бюджете, недостаточно для покрытия фактических потребностей в топливно-энергетических ресурсах  на 6 480,1 тыс.рублей.
4. Затраты на уплату налога на имущество, транспортного и земельного налогов, уплачиваемых муниципальными казенными учреждениями и органами местного самоуправления, определены в соответствии с налоговым законодательством, исходя из фактических платежей указанных налогов во 2 квартале 2015 года с учетом налоговой базы, сложившейся на 1 июля 2015 года (в том числе изменений кадастровой стоимости земельных участков), а также установленных сроков уплаты налогов.
5. Расходы на приобретение продуктов питания и организацию питания в образовательных организациях запланированы с небольшим ростом 103% от бюджета 2015 года.
6. Расходы на реализацию мероприятий муниципальных программ запланированы в 2016 году в среднем на уровне расходов бюджета 2015 года.
В 2016 году предусмотрены ассигнования на реализацию  26 муниципальных программ с объемом финансирования 627 498,5 тыс.рублей.
Доля расходов, охваченных программно-целевыми методами планирования, составит в 2016 году 93,9% всех расходов бюджета.

Подробные комментарии к формированию расходов бюджета Усть-Катавского городского округа приведены далее в пояснениях по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов.
Раздел  01 «Общегосударственные вопросы»

	Общий объем расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» в проекте бюджета на 2016 год составляет 59 622,8 тыс. рублей, что  на 2 022,9 тыс. рублей больше бюджетных назначений  2015 года.
Доля указанных расходов по данному разделу в общем объеме расходов бюджета Усть-Катавского городского округа в 2016 году составит 8,9 %. 
Предусмотренные по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» бюджетные ассигнования характеризуется следующими данными, представленными в таблице:

Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год  в редакции РСД от 26.12.2014г., тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс.руб.    	2016/ 2015 гг. %	
Общегосударственные вопросы	01	00	57 599,9	59 622,8	103,5	
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	01	02	1 228,8	1 313,5	106,9	
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	01	03	3 226,2	3 326,5	103,1	
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	01	04	28 107,3	29 194,3	103,9	
Судебная система	01	05	0,0	2,7	0,0	
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	01	06	10 974,9	11 539,3	105,1	
Обеспечение проведения выборов и референдумов	01	07	800,0	200,0	0,0	
Резервные фонды	01	11	1 700,0	2 000,0	117,6	
Другие общегосударственные вопросы	01	13	11 562,7	12 046,5	104,2	

По данному разделу отражены следующие расходы:
- обеспечение деятельности главы Усть-Катавского городского округа в сумме 1 313,5 тыс.рублей (оплата труда с начислениями на оплату труда);  
- обеспечение деятельности председателя Собрания депутатов, аппарата Собрания депутатов в сумме 3 326,5 тыс.рублей; 
- обеспечение деятельности администрации Усть-Катавского городского округа в сумме 29 194,3 тыс.рублей; 
- обеспечение деятельности  Контрольно-счетной комиссии в сумме 2377,8 тыс.рублей;
- обеспечение деятельности Финансового управления в рамках МП «Управление муниципальными финансами в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» в сумме  9 161,5 тыс.рублей;
- обеспечение деятельности Управления имущественных и земельных отношений администрации Усть-Катавского городского округа в рамках МП «Управление муниципальным имуществом Усть-Катавского городского округа  на 2014-2016 годы»  в сумме  8 353,7 тыс.рублей;
- осуществление переданных государственных полномочий федерального и областного уровня в сумме 368,9 тыс. рублей;  
- на проведение официальных мероприятий в сумме 130,0 тыс.рублей;
- на единовременные денежные премии лицам, награжденным Почетной грамотой  и Благодарственным письмом Главы городского округа в сумме 105,0 тыс.рублей;
- на  единовременные денежные премии лицам, награжденным Почетной грамотой Собрания депутатов в сумме 105,0 тыс.рублей;
- на  единовременные денежные премии лицам, удостоенным звания  «Почетный гражданин Усть-Катавского городского округа», в сумме 11,0 тыс.рублей;
- на проведение выборов в Собрание депутатов Усть-Катавского городского округа в сумме 200,0 тыс.рублей;
- реализацию муниципальной программы «Оптимизация функций муниципального управления и повышение эффективности их обеспечения в  Усть-Катавском городском округе» в части предоставления субсидий Многофункциональному центру оказания государственных и муниципальных услуг в сумме 2 975,6 тыс.рублей. 
Объем резервного фонда администрации Усть-Катавского городского округа, который будет использоваться для осуществления непредвиденных (незапланированных) и чрезвычайных расходов, определен в сумме 2 000,0 тыс. рублей.

Раздел  02 «Национальная оборона»

По данному разделу отражены средства на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в сумме 1 108,5 тыс.руб. со снижением на 4% от бюджета 2015 года. 
В соответствии с постановлением Главы Усть-Катавского городского округа от 05.03.2007г. №186 «Об установлении расходных обязательств по осуществлению переданных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территории Усть-Катавского городского округа» уполномоченным органом по осуществлению переданных полномочий определена администрация Усть-Катавского городского округа. Данные расходы полностью обеспечиваются за счет субвенции из федерального бюджета. 

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная 
деятельность»

Предусмотренные по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные ассигнования характеризуются следующими данными, представленными в таблице:

Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год в редакции РСД от 26.12.2014г., тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс. руб.    	2016/ 2015 гг. %	
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	00	2 660,9	2 435,7	91,5	
Органы юстиции	03	04	1 739,0	1 413,8	81,3	
Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	03	09	350,0	350,0	100,0	
Обеспечение пожарной безопасности	03	10	571,9	571,9	100,0	
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	03	14	0,0	100,0	0,0	
По данному разделу отражены расходы:
- на осуществление переданных государственных полномочий по регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из федерального бюджета в сумме 1 413,8 тыс.рублей;
- на проведение мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера, на проведение мероприятий по гражданской обороне в рамках муниципальной программы «Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения Усть-Катавского городского округа на 2014-2016 годы» в сумме 921,9 тыс.рублей; 
- на реализацию МП «Профилактика правонарушений и преступлений на территории Усть-Катавского городского округе в 2016 году» в сумме 100,0 тыс.рублей;
Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в 2016 году составят 91,5% от бюджета 2015 года в связи со снижением объема межбюджетных трансфертов, переданных на осуществление государственных полномочий на 18,7%. 

Раздел 04 «Национальная экономика»
Предусмотренные по разделу «Национальная экономика» бюджетные ассигнования характеризуются следующими данными, представленными в таблице:
:
Наименование	КФСР	Бюджет на 2015год в редакции РСД  от 26.12.2014г, тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс. руб.    	2016/ 2015 гг., %	
Национальная экономика	04	00	10 657,3	9 962,9	93,5	
Общеэкономические вопросы	04	01	338,8	338,8	100,0	
Сельское хозяйство и рыболовство	04	05	127,8	99,2	77,6	
Транспорт	04	08	120,8	120,8	100,0	
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	04	09	9 719,9	9 054,1	93,2	
Другие вопросы в области национальной экономики	04	12	350,0	350,0	100,0	
						
По данному разделу отражены расходы: 
- на осуществление переданных государственных полномочий в области охраны труда, осуществляемые за счет субвенций из областного бюджета, в сумме 338,8 тыс.рублей;
- на осуществление переданных государственных полномочий областного бюджетов по организации проведения на территории Челябинской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных в сумме 99,2 тыс.рублей;
- на компенсацию расходов автотранспортных предприятий, связанных с предоставлением сезонных льгот пенсионерам-огородникам в виде 50-процентной скидки от стоимости проезда на автомобильном транспорте городских и пригородных (садовых) маршрутов на период с 1 мая по 15 октября 2016 года в сумме 120,8 тыс.рублей;
- на содержание дорог в рамках МП «Ремонт, содержание и повышение безопасности дорожно-транспортной инфраструктуры местного значения в  Усть-Катавском городском округе» запланировано 9 054,1 тыс.рублей. Фактическая потребность в средствах на содержание дорог в 2016 г. составит 13 500,00 тыс.рублей. 
Таким образом, запланированных в бюджете средств недостаточно для покрытия фактических потребностей в расходах на содержание дорог на 4 445,9  тыс.рублей;
 - поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства в рамках МП «Развитие малого и среднего предпринимательства в Усть-Катавском городском округе» в сумме 350,0 тыс.рублей.
Расходы по разделу «Национальная экономика» в 2016 году составят 93,5% от бюджета 2015 года в связи со снижением общего объема межбюджетных трансфертов, в том числе с исключением государственных полномочий по лицензированию розничной торговли.

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Предусмотренные по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные ассигнования характеризуется следующими данными:
Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год в редакции РСД от 26.12.2014г.,тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс.руб.    	2016/ 2015 гг. %	
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	00	14 450,0	12 762,4	88,3	
Жилищное хозяйство	05	01	1 928,1	1 021,9	53,0	
Коммунальное хозяйство	05	02	300,0	500,0	166,7	
Благоустройство	05	03	7 278,2	6 397,4	87,9	
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства	05	05	4 943,7	4 843,1	98,0	

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» предусмотрены расходы в сумме 1 021,9 тыс.рублей, из них:  
- на реализацию муниципальной  программы «Капитальный ремонт многоквартирных домов в  Усть-Катавском городском округе» в части взносов муниципального образования как собственника муниципального жилищного фонда региональному оператору в сумме 800,0 тыс.рублей;
- на реализацию муниципальной программы «Доступное и комфортное жильем - граждан РФ» в Усть-Катавском городском округе подпрограммы «Подготовка земельных участков для освоения в целях жилищного строительства» в сумме 221,9 тыс.рублей.
По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» предусмотрены расходы в размере 500,0 тыс.рублей, из них: 
- на реализацию муниципальной программы «Доступное и комфортное жильем-граждан РФ» в Усть-Катавском городском округе подпрограммы «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» в сумме 200,0 тыс.рублей;
 - на реализацию муниципальной программы «Чистая вода» на территории Усть-Катавского городского округа на 2009-2020гг. в сумме 300,0 тыс.рублей.
По подразделу 0503 «Благоустройство» предусмотрены расходы на мероприятия по благоустройству городских и сельских поселений (уличное освещение, организация и содержание мест захоронения, уборка несанкционированных свалок, очистка территории Усть-Катавского городского округа после субботников и т.п.), в рамках муниципальных программ в сумме 6397,4 тыс.рублей, из них:
- МП «Техническое обслуживание и модернизация системы уличного освещения с обеспечением приборного учета электроэнергии в  Усть-Катавском городском округе» в сумме 5 897,4 тыс.рублей, из них уличное освещение 5197,4 тыс.рублей;
- МП  «Оздоровление экологической обстановки в Усть-Катавском городском округе» в сумме 350,0 тыс.рублей;
- МП «Управление инфраструктурой и строительством в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» подпрограмма «Благоустройство» в сумме 150,0 тыс.рублей.
По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» предусмотрены расходы в сумме 4 843,1 тыс.рублей, из них:
- на обеспечение деятельности функционального органа администрации Усть-Катавского городского округа «Управление инфраструктуры и строительства» в рамках МП «Управление инфраструктурой и строительством в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» в сумме 4 543,1 тыс.рублей; 
- на реализацию муниципальной программы «Доступное и комфортное жилье гражданам РФ» в Усть-Катавском городском округе, подпрограмма «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» (строительство газопроводов и газовых сетей) в сумме 300,0 тыс.рублей.
Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2016 году составят 88,3% от бюджета 2015 года в связи с тем, что средства на уплату взносов региональному оператору определены на 2016 год с учетом фактического начисления взносов в 2015 году, отсутствие расходов  на организацию и проведение мероприятий к празднованию 70-летия Дня Победы в ВОВ, запланированных в 2015 году.

Раздел 06 «Охрана окружающей среды»
По данному разделу отражены расходы на 2016 год на реализацию мероприятий муниципальной программы «Оздоровление экологической обстановки в Усть-Катавском городском округе» в сумме 200,0 тыс.рублей. 
Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» в 2016 году составят 35,3% от бюджета 2015 года по причине исключения из объемов межбюджетных трансфертов на 2016 год субвенции на реализацию государственных полномочий по охране окружающей среды в виду признания утратившим силу Закона Челябинской области от 30.11.2006г. № 76-ЗО «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в области охраны окружающей среды».

Раздел 07  «Образование»

Предусмотренные по разделу «Образование» бюджетные ассигнования характеризуются следующими данными, представленными в таблице:

Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год в редакции РСД от 26.12.2014г., тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс.руб.    	2016/ 2015 гг. %	
Образование	07	00	327 016,5	336 243,0	102,8	
Дошкольное образование	07	01	112 747,6	124 808,7	110,7	
Общее образование	07	02	193 381,0	187 923,2	97,2	
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации	07	05	0,0	50,0	0,0	
Молодежная политика и оздоровление детей	07	07	5 403,8	6 412,1	118,7	
Другие вопросы в области образования	07	09	15 484,1	17 049,0	110,1	

Рост расходов в 2016 году в целом по разделу по сравнению с бюджетом на 2015 год составит 102,8%. 

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» предусмотрены  расходы  в рамках МП «Поддержка и развитие дошкольного образования Усть-Катавского городского округа на 2015-2017 годы» в сумме 124 808,7 тыс.рублей:
- обеспечение деятельности 8 муниципальных казенных образовательных учреждений: ДОУ №3, ДОУ №5, ДОУ №9, ДОУ №1 п.Вязовая, ДОУ №10, ДОУ № 13, ДОУ №14, ДОУ №15 в сумме 105 898,9 тыс.рублей;
- предоставление субсидий муниципальному автономному учреждению дошкольного образования  «Детский сад №12» на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг в сумме 18 909,8 тыс.рублей.
По подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 187 923,2 тыс.рублей:
- обеспечение деятельности 7 муниципальных казенных общеобразовательных учреждений (НОШ №6, НОШ №9, ООШ №4, СОШ с.Тюбеляс, СОШ №23 п.Вязовая, ООШ с.Минка, СОШ №1) в сумме 87 676,2 тыс.рублей; 
- предоставление субсидий муниципальным автономным общеобразовательным учреждениям (СОШ №5, СОШ №7) на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и на иные цели в сумме 59203,3 тыс.рублей;
- обеспечение деятельности 3-х казенных муниципальных учреждений дополнительного образования (ДЮСШ, ЦДиЮТЭ, ЦДТ) в рамках  МП «Развитие образования в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» в сумме 16 274,4 тыс.рублей;
- обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения дополнительного образования «Детская музыкальная школа №2» в рамках  МП «Поддержка и развитие культуры в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 гг.» в сумме 13 697,5 тыс.рублей;
- обеспечение за счет средств областного и местного бюджетов деятельности муниципального казенного специального (коррекционного) образовательного учреждения для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья «Специальная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат» в сумме 11 071,8 тыс.рублей.
По подразделу 0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» предусмотрены средства на повышение квалификации муниципальных служащих в рамках МП «Развитие муниципальной службы в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» в сумме 50,0 тыс.рублей.
В составе расходов по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 6 412,1  тыс.рублей на:
- организацию летнего отдыха на базе общеобразовательных школ (родительская плата) в сумме 421,8 тыс.рублей в рамках МП «Организация отдыха и оздоровления детей и подростков в Усть-Катавском городском округе на 2016-2018 годы»;
- организацию оздоровления детей на базе муниципального казенного учреждения  «Детский оздоровительный центр «Ребячья Республика» в сумме 5720,7 тыс.рублей в рамках МП «Организация отдыха и оздоровления детей и подростков в Усть-Катавском городском округе на 2016-2018 годы»;
- проведение мероприятий по молодежной политике в рамках МП "Поддержка и развитие молодых граждан Усть-Катавского городского округа» в сумме 269,6 тыс.рублей.
В составе расходов по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 17 049,0 тыс.рублей:
- обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Управление образования Усть-Катавского городского округа» в рамках МП «Развитие образования в Усть-Катавском городском округе» в  сумме 13619,2 тыс.рублей; 
- проведение городских мероприятий для детей и молодежи в области образования в рамках МП «Развитие образования в Усть-Катавском городском округе» в сумме 530,0 тыс.рублей;
- реализацию муниципальной программы «Безопасность образовательных учреждений  в  Усть-Катавском городском округе» в сумме 2300,0 тыс.рублей;
- на осуществление государственных полномочий по организации предоставления психолого-педагогической, медицинской и социальной помощи обучающимся, испытывающим трудности в освоении основных общеобразовательных программ, своем развитии и социальной адаптации за счет средств областного бюджета в сумме 599,8 тыс.рублей.

Раздел 08  «Культура, кинематография»

Предусмотренные по разделу «Культура, кинематография» бюджетные ассигнования характеризуются следующими данными, представленными  в таблице
Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год в редакции РСД от 26.12.2014г, тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс.руб.    	2016/ 2015 гг., %	
Культура, кинематография	08	00	40 522,9	41 706,5	102,9	
Культура	08	01	37 651,8	38 720,8	102,8	
Другие вопросы в области культуры, кинематографии	08	04	2 871,1	2 985,7	104,0	

Рост расходов в 2016 году в целом по разделу по сравнению с бюджетом на 2015 год составит 102,9% в связи повышением фонда оплаты труда работников культуры. 
По данному разделу отражены расходы на реализацию МП «Поддержка и развитие культуры в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» в сумме 41 335,3 тыс.рублей, в том числе на:
- обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений культуры (МКУ «Централизованная клубная система», МКУ «Историко-краеведческий музей, МКУ «Централизованная библиотечная система», МКУ «Управление культуры и молодежной политики»)  в сумме 40 406,6 тыс.рублей; 
- проведение мероприятий в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Усть-Катавском городском округе» в сумме 928,7 тыс.рублей.
-проведение мероприятий в рамках муниципальной программы «Сохранение, использование, популяризация и охрана объектов культурного наследия, находящихся в муниципальной собственности Усть-Катавского городского округа на 2014 – 2016 годы» в сумме 371,2 тыс.рублей.

Раздел 09 «Здравоохранение»
По данному разделу отражены расходы на реализацию муниципальной программы «Противодействие злоупотреблению наркотическими средствами и их незаконному обороту» в сумме 70,0 тыс.рублей  на ликвидацию зарослей конопли на территории сельских населенных пунктов.
По сравнению с 2015 годом расходы по данному разделу увеличились на 20,0 тыс.рублей.
Раздел 10  «Социальная политика»
Предусмотренные по разделу «Социальная политика» бюджетные ассигнования характеризуются следующими данными, представленными в таблице:
Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год в редакции РСД от 26.12.2014г., тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс.руб.    	2016/ 2015 гг., %	
Социальная политика	10	00	174 771,9	187 710,4	107,4	
Социальное обслуживание населения	10	02	15 416,8	31 972,8	207,4	
Социальное обеспечение населения	10	03	129 908,0	125 573,8	96,7	
Охрана семьи и детства	10	04	17 564,3	19 159,6	109,1	
Другие вопросы в области социальной политики	10	06	11 882,8	11 004,2	92,6	

Рост расходов в 2016 году в целом по разделу по сравнению с бюджетом на 2015 год составит 107,4 % за счет увеличения объема межбюджетных трансфертов. 
По данному разделу отражены расходы на реализацию МП «Социальная поддержка и обслуживание граждан в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы»,  МП «Поддержка и развитие дошкольного образования Усть-Катавского городского округа на 2015-2017 годы», МП «Развитие образования в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы», в том числе на:
- обеспечение деятельности за счет средств областного бюджета муниципального казенного учреждения социального обслуживания «Центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей» в сумме 15 679,1 тыс.рублей;
- предоставление субсидии муниципальному бюджетному учреждению  «Комплексный центр социального обслуживания населения» на выполнение муниципального задания на оказание услуг в сумме 16 293,7 тыс.рублей; 
- на осуществление переданных государственных полномочий в области социальной политики за счет средств федерального и областного бюджетов (подразделы 1003, 1004) в сумме 143 404,8 тыс.рублей;
- на содержание Управления социальной защиты населения в сумме 9437,8  тыс.рублей, из них: на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству – 1 028,6 тыс.рублей; на обеспечение деятельности по предоставлению субсидий гражданам, имеющим право на их получение в соответствии с жилищным законодательством – 1 764,4 тыс.рублей; на организацию работы Управления социальной защиты населения  - 6 644,8 тыс.рублей;
- на реализацию  муниципальной программы «Социальная поддержка и обслуживание граждан в Усть-Катавском городском округе» за счет средств местного бюджета в сумме 1 945,0 тыс.рублей;
- на реализацию муниципальной программы «Поддержка социально-ориентированных некоммерческих организаций в Усть-Катавском городском округе» (Совета ветеранов и Общества инвалидов) в сумме 650,0 тыс.рублей;
- на оказание молодым  семьям государственной   поддержки  для  улучшения  жилищных условий в рамках МП «Доступное и комфортное жильем - гражданам РФ» в Усть-Катавском городском округе в сумме 300,0 тыс.рублей.

Раздел 11  «Физическая культура и спорт»
Предусмотренные по разделу «Физическая культура и спорт» бюджетные ассигнования характеризуются следующими данными:

Наименование	КФСР	Бюджет на 2015 год в редакции РСД от 26.12.2014г, тыс.руб.	Проект бюджета Усть-Катавского городского округа	
			2016 год, тыс.руб.    	2016/ 2015 гг., %	
Физическая культура и спорт	11	00	15 534,9	16 489,2	106,1	
Массовый спорт	11	02	14 534,9	15 000,0	103,2	
Другие вопросы в области физической культуры и спорта	11	05	1 000,0	1 489,2	148,9	

Рост расходов в 2016 году по разделу по сравнению с бюджетом на 2015 год составит 106,1% в связи с повышением фонда оплаты труда работников на 5%  и включением в проект бюджета муниципальной программы «Доступная среда в Усть-Катавском городском округе».

По данному разделу отражены расходы:
- на предоставление субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Спортивно-оздоровительный комплекс» на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг в сумме 15000,0 тыс.рублей; 
- на реализацию мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Усть-Катавском городском округе»  в сумме 1 206,2 тыс.рублей; 
- средства на софинансирование мероприятий в рамках МП «Доступная среда в Усть-Катавском городском округе» в сумме 283,0 тыс.рублей на адаптацию социально-значимых объектов (Спорткомплекса) для обеспечения их доступности для инвалидов и маломобильных групп населения.
Муниципальные  программы

Проектом решения о бюджете на 2016 год предполагается финансирование 26 муниципальных программ на общую сумму 627 498,5 тыс.рублей.

Перечень
муниципальных программ, предусмотренных в проекте бюджета  к финансированию в 2016  году	
				
№ п/п	Наименование программы	В проекте бюджета на 2016год, тыс.руб.	в т.ч. мероприятия (МБ), тыс.руб.	
				
1.	Муниципальная программа «Доступное и комфортное жильем  -гражданам Российской Федерации» в Усть-Катавском городском округе на 2016-2020 годы,  в том числе:	1 021,9	1 021,9	
1.1.	Подпрограмма "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры" 	500,0	500,0	
1.2.	Подпрограмма "Подготовка земельных участков для освоения в целях жилищного строительства"	221,9	221,9	
1.3.	Подпрограмма  "Оказание молодым семьям государственной поддержки для улучшения жилищных условий"	300,0	300,0	
2.	Муниципальная программа "Чистая вода" на территории Усть-Катавского городского округа на 2009-2020гг.	300,0	300,0	
3.	Муниципальная  программа  "Оздоровление экологической обстановки в Усть-Катавском городском округе на 2016-2018 гг."	550,0	550,0	
4.	Муниципальная  программа  "Техническое обслуживание и модернизация системы уличного освещения с обеспечением приборного учета электроэнергии на территории Усть-Катавского городского округа на 2014-2016 годы" 	5 897,4	700,0	
5.	Муниципальная  программа  "Ремонт, содержание и повышение безопасности дорожно-транспортной инфраструктуры местного значения в  Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	9 054,1	9 054,1	
6.	Муниципальная программа "Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения Усть-Катавского городского округа на 2014-2016 годы"	921,9	921,9	
7.	Муниципальная программа "Поддержка и развитие молодых граждан Усть-Катавского городского округа на 2014-2016 годы"	269,6	269,6	
8.	Муниципальная программа "Развитие образования в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	190 054,1	530,0	
9.	Муниципальная программа  "Поддержка и развитие дошкольного образования Усть-Катавского городского округа на 2015-2017 годы"	128 905,3	358,8	
10.	Муниципальная программа  «Безопасность образовательных учреждений  в  Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 гг.» 	2 300,0	2300,0	
11.	Муниципальная программа "Социальная поддержка и обслуживание граждан в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	180 984,6	1 945,0	
12.	Муниципальная программа "Поддержка социально-ориентированных некоммерческих организаций в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 гг."	650,0	650,0	
13.	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы", в т.ч. резервный фонд - 2000,0 т.р.	11 161,5	1 381,4	
14.	Муниципальная программа "Управление муниципальным имуществом Усть-Катавского городского округа  на 2014-2016 годы"	8 353,7	2 600,0	
15.	Муниципальная программа "Поддержка  и развитие малого предпринимательства в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	350,0	350,0	
16.	Муниципальная программа "Поддержка и развитие культуры в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	55 032,8	942,7	
17.	Муниципальная программа "Развитие физической культуры и спорта в Усть-Катавском на 2014-2016 годы"	16 206,2	1 206,2	
18.	Муниципальная программа "Развитие муниципальной службы в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	50,0	50,0	
19.	Муниципальная программа "Сохранение, использование, популяризация и охрана объектов культурного наследия, находящихся в муниципальной собственности Усть-Катавского городского округа на 2014-2016 годы"	371,2	371,2	
20.	Муниципальная программа "Противодействие злоупотреблению наркотическими средствами и их незаконному обороту в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	70,0	70,0	
21.	МП "Управление инфраструктурой и строительством в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы"	4 693,1	150,0	
22.	Муниципальная  программа "Капитальный ремонт многоквартирных домов в  Усть-Катавском городском округе"  	800,0	800,0	
23.	Муниципальная  программа "Организация отдыха и оздоровления детей и подростков в Усть-Катавском городском округе" на 2016-2018 годы	6 142,5	0,0	
24.	Муниципальная  программа  "Оптимизация функций муниципального управления и повышение эффективности их обеспечения в  Усть-Катавском городском округе" на 2014-2016 годы	2 975,6	0,0	
25.	Муниципальная программа "Доступная среда в Усть-Катавском городском округе" на 2016-2018 годы 	283,0	283,0	
26.	Муниципальная программа "Профилактика правонарушений и преступлений на территории Усть-Катавского городского округе в 2016 году"	100,0	100,0	
 	
Итого по муниципальным программам	627 498,5	26 905,8	
	Данные таблицы показывают, что 79,6 % от общей суммы расходов занимают три муниципальные программы:
	- МП «Развитие образования в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» - 190 054,1 тыс.рублей, или 30,3 % от общей суммы расходов по муниципальным программам;
	- МП «Социальная поддержка и обслуживание граждан в Усть-Катавском городском округе на 2014-2016 годы» - 180 984,6 тыс.рублей, или 28,8 % от общей суммы расходов по муниципальным программам;
	- МП «Поддержка и развитие дошкольного образования Усть-Катавского городского округа на 2015-2017 годы» - 128 905,3 тыс.рублей, или 20,5 % от общей суммы расходов по муниципальным программам.

	На 01.12.2015 г. не утверждены (находятся в стадии проекта) муниципальные программы:
	- МП «Организация отдыха и оздоровления детей и подростков в Усть-Катавском городском округе» на 2016-2018 годы;
	- МП «Доступная среда в Усть-Катавском городском округе» на 2016-2018 годы.
	-МП «Доступное и комфортное жилье – гражданам России на 2016-2018гг.»
	
	Все муниципальные программы нуждаются в корректировке показателей финансирования и в уточнении перечня запланированных мероприятий на 2016 год.

IV. Предложения

	 1. Собранию депутатов Усть-Катавского городского округа  рассмотреть проект Решения «О бюджете  Усть-Катавского городского округа на 2016 год» и принять его в первом чтении.

    2. Главным администраторам доходов бюджета Усть-Катавского городского округа:
	2.1. Повысить уровень собираемости администрируемых доходов в бюджет городского округа и продолжить работу по привлечению резервов их поступлений.
  2.2. Внедрять новые программные методы администрирования доходов бюджета городского округа.

     3. Главным распорядителям бюджетных средств Усть-Катавского городского округа:
	3.1. Активизировать работу по укреплению доходной базы бюджета городского округа за счет выявления объектов жилищного строительства, готовых к эксплуатации, земельных участков, права на которые не зарегистрированы, и обеспечения их регистрации в установленном федеральным законодательством порядке.
3.2. Активизировать работу с профильными министерствами  Челябинской области по привлечению финансовых средств на реализацию областных программ на территории городского округа.
	3.3. Обеспечить полное и своевременное освоение целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета в соответствии с их потребностью.
	3.4. В срок до 31.12.2015 года уточнить и утвердить все муниципальные программы Усть-Катавского городского округа на 2016 год.
3.5. Осуществлять планирование бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ на очередной финансовый год и на плановый период с учетом достижения индикативных показателей в предыдущие годы.
3.6. Не допускать образования кредиторской задолженности по расходным обязательствам Усть-Катавского городского округа.
3.7. Не допускать принятия бюджетных обязательств сверх утвержденных лимитов.
 	3.8. Повысить качество формирования муниципальных заданий для бюджетных, автономных и казенных учреждений Усть-Катавского городского округа.
3.9. Усилить контроль за выполнением муниципальными учреждениями муниципальных заданий, в том числе за достижением установленных в них показателей.
	3.10. Обеспечить соблюдение нормативов формирования расходов на оплату труда работников бюджетной сферы.
3.11. Продолжить работу по укреплению системы внутреннего финансового контроля и аудита и обеспечению их эффективности.

Председатель  КСК                                                            Е.В.Селюнина

Зам. председателя КСК                                                     Е.В.Бочарова

Аудитор  КСК                                                                    Е.В.Гибадуллина